台灣「老年貧窮化」超乎想像
為了因應台灣人口結構快速邁入老年化的趨勢，蔡英文總統與其智庫，打從選舉期間，即將擴大建立老年「長期照顧」政策，列為最重要的社福政見之一。可惜的是，遲遲受限於難以敲定財源從何而來，導致選前由現任政務委員林萬億撰寫的民進黨版「長照十年2.0計畫」中，原先規劃第一年投入330億預算，但到了日前公布106年度中央政府總預算中，新政府卻只很勉強的多編列不到180億元經費挹注，「長照2.0計畫」首年經費投入縮水了近半。
無論如何，新政府對人口老年化積極、正面的因應態度，多少還是值得肯定。事實上，建立「長照」制度的急迫需求，與台灣人口急遽老年化的腳步不斷逼近息息相關。國發會在八月下旬，公布了兩年一度的最新「人口推估報告」，根據報告，倘若台灣低迷了十年的生育率無法有效拉抬，台灣將在2018年邁入高齡社會，2026年後更轉為「超高齡社會」，老年人口將占總體人口20%以上。
只是，更駭人的真相是，就在未來「老年化」風暴還未到來的今天，台灣老年人口「貧窮化」的問題，就已經嚴重到無法忽視的地步了。
56%老年人口入不敷出
根據主計處103年家庭收支調查報告的統計，將家戶以所得收入從低到高的五等分，所得最低的20%家戶約166萬戶當中，65歲以上人口竟然占了88萬戶，等於超過五成的勞年人口落在最低收入、最貧窮層級的家戶中。在以台灣目前總家戶數約829萬戶，其中65歲以上約有近157萬戶來看，56%的老年人口處於所得最低的一個層級。
對這88萬戶老年人口而言，一年的可支配所得平均僅僅只有不到30萬元，每年平均消費則將近32萬元，同時考量65歲以上每戶人口數約為2人，換言之，這88萬戶65歲以上的老年人口，每人每月可支配所得不過約略高於1萬2000元。更因為必要消費高於可支配所得，因此每戶每年甚至還赤字兩萬元。
如果再考量家戶所得五等分中所得倒數第二低的層級，65歲以上人口佔了約33萬戶，而此一層級老人人口戶數的「可支配所得」扣除「消費支出」僅能勉強打平。換算成每人每月可支配所得不過略高於2萬3000元。
總結來說，此時此刻在台灣，將近 56% 老年人口位居收入最低、最貧窮的一個層級，超過 77% 老年人口位居收入最低的兩個層級，對於超過四分之三的老年人口而言，每年的收支開銷基本上只能處於入不敷出或勉強打平狀態而已。這個驚人的數據，正是台灣當前「老年貧窮化」的真實樣貌。
勞工退休年金過低 老年收入嚴重不足
要試著探討究竟台灣「老年貧窮化」問題何以如此氾濫與嚴重，對於多數受僱於私人部門的勞工而言，從工作崗位退了下來，面臨到退休金給付過低、嚴重不足的問題，絕對是導致「老年貧窮化」的主要原因。
以目前勞工退休後可以領到的勞保老年給付，加上勞工退休金新制「個人帳戶制」來考量，以目前勞保局所公布國內勞工平均投保年資為27年。因此，若我們以此一數字作為投保與工作年資來估算，一個工作了27年，終身薪資平均4萬元左右，在65歲退休的勞工，勞保老年給付的部分，每個月大約僅能領取不到17000元。至於勞退新制的部份，根據目前勞動部的推估，若將個人帳戶中過去每月提撥6%退休金的累積數額年金化後，勞工每個月所能領取到的金額，甚至連4000元都不到。
簡單來說，由上述的案例來看，一位工作了近30年而退休的勞工，當他65歲後開始領取老年階段的退休金，每個月竟然連兩萬元的退休金收入都不到。
這還是長期在職場上工作後退休的勞工的退休後所得推估，以目前台灣女性勞動參與率只小幅超過五成的標準，等於將近半數的女性老年人口退休後，都將因為過去終身工作年資遠低於上述勞保平均投保年資，多許女性甚至因為多數時間都在家中擔任無薪全職家務勞動者，導致這些女性老年人口到了65歲退休年齡後，根本連上述不到2萬元的退休給付，都不可能領取得到，最終僅能依賴國民年金保險的給付。而日前總統府年金改革委員會的會議當中，政府相關部門報告國民年金實際狀況時坦言，以目前國民年金制度的規劃，未來即便年年繳費超過30年，退休後所能領到的金額，竟然只有7000元左右水準。這也無形中讓女性老年人口，較男性更容易就落入嚴重「老年貧窮化」的處境。
整個社會的勞動退休人口集體面對到如此拮据的退休生活，可以想見，即便在仍然健康時期，都可能面臨到入不敷出的窘境了，更別去想一旦隨年紀增長，對長期照顧的需求日漸迫切後，在當前少子化下，且公共長照制度又尚未建立下，台灣的老年人口又如何可能享有一個安樂且具有尊嚴的晚年生活呢？
年金與長照─改善老年貧窮化的兩大支柱
從當前台灣「老年貧窮化」的現況來看，坦白說，新政府真正最需要著手妥善處理與改革的，無疑正是目前正在進行中的兩大爭議課題，一為勞工的年金改革，一為長照制度的建立。
針對前者，唯有透過拉高目前勞工退休後領取退休金的所得替代率，並儘速研議建立一套非僅針對受僱勞工、而是所有人適用的基礎年金，才能讓每一個老年人口，都享有一個最起碼有尊嚴的退休生活。至於後者，真正最大的考驗還是在於，新政府是否願意拿定主義，大刀闊斧的進行稅制改革，正本清源地增加資本利得稅，為政府開闢出足夠的財源好挹注到「長照十年2.0計畫」中。人口老年化的腳步在台灣看來無論如何是沒有放緩的可能了，時間不等人，能否化危機為轉機，將嚴酷的考驗著新政府的改革決心與魄力了。